课程背景：

建立全面财务思维：把握财务逻辑，读懂财务语言，加强企业决策者与财务部门之间的沟通。

透视企业财报精髓：读懂财务报告，理解企业各部门的经营活动如何影响企业的业绩表现。

有效管控日常运营：掌握营运资金、成本、预算、风险管理等工具、为日常管理把握方向。

课程大纲：

1.从全新的财务视角认识企业运营

*人人都有一套财务“报表”

*企业运营过程中的“仪表盘”

-共同的追求：财务与业务融合，驱动企业创造价值

-为价值链服务：数据化驱动的财务支持

*企业的“家底实力”：资产负债表

-资产负债表为什么是平衡的

-如何理解资产负债表的逻辑结构和各项财务数字

-从管理的角度重新解读复式计账法

-各项经营决策活动在报表上的反映及其影响

2.从报表看企业的“赚钱能力”和“水池口袋”

*从利润表看企业盈利亏损状况

-统一对收入确认的认知

-正确认识增值税及增值税对企业运作的影响

-理解各项成本费用：生产成本、销售费用、管理费用等

*从管理的角度解读“圈子门面”

-以终为始看各种利润类型

-应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响

*管理企业“蓄水池”：解读现金流量表

-从现金流量表看各企业的财务成色

-现金流中隐藏着什么风险？

3.从销售到风险回报，利用财务信息降低营运风险

*认识营运周期、营运资本，关注企业资金效率与风险

-运用报表上的数字分析企业营运资本状况

-各部门的工作对公司营运资本的影响

-优化资源效用，落实改进计划

*企业资金危机分析

-五种企业常见的资金危机类型分析

-运用营运资本工具，确保稳健经营

4.拿财务比率分析工具，看利益相关者的“投资回报”

*解读投资回报的关键财务指标

-衡量偿债能力：流动比率、速动比率

-提升资源效率：应收账款周转率、存货周转率、资产周转率

-剖析资本结构：资产负债率

-诊断盈利能力：ROS、ROA、ROE

*财务比率金字塔，打开理想回报的大门

-各个环节的财务比率对企业业绩的影响

-不同的资金结构如何导致股东回报的差异

-案例分析：怎样产生理想的投资回报

5.绘制企业运营路线图，指引企业良好运行

*不忘初心，收获结果:“三层次九平衡”

-预算的重要性和原则

-预算与每个部门、每个员工的关系：全员参与

*做好业务的掌舵人

-预算目标：将战略目标化为营运指标

-预算的起草：关键预算的编制逻辑

-维持出色的业绩，预算的跟踪与控制：事前、事中、事后

-零基预算：突破传统预算方法的新实践